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2023

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千亿香港富豪刘銮雄爆出遗产分配计划,所有子女都有份?

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2023年新年伊始,71岁的香港富豪刘銮雄引起了大众“吃瓜”的兴趣。起因是在商场被拍到和吕丽君相见,然后传出了俩人复合的绯闻。之后刘銮雄专门召开记者会澄清和吕丽君复合的传闻,极力撇清与吕丽君的关系。随后1月13日凌晨,刘銮雄的太太甘比(陈凯韵)罕见地深夜在社交网更新发布了一首歌的歌词,令不少网友联想到此前事件的吕丽君,引起热议。

一度以148亿美元身家位居香港富豪家族第五位的刘銮雄,自大病一场后低调了许多,如今因前女友又重回大众的视野。不少人可能会好奇,如今已步入晚年的他会如何安置千亿家财,布局接班计划。

其实早在2006年,他就把自己名下的两个信托,以及将母亲叶淑婉名下于80年代就在摩根大通的家族信托基金归总,设立了“GZ Trust”;2013年,他又将“GZ Trust”、连同拥有74.99%华人置业股权的BVI公司Solar Bright,重新归入他个人名下,再转入新成立的信托公司ALTO Trust Ltd。2017年3月,他将自己以及前女友吕丽君所生的两名子女,从华人置业家族信托中除名。同日,华人置业突然宣布将刘銮雄持有股权分予长子刘鸣炜及其现任夫人甘比,而吕丽君及一对儿女均没有获分派任何股份,长子刘鸣炜、三女儿刘秀桦、三儿子刘仲学均分比例为24.97%的华人置业股份。

然而,在最近的澄清发布会中,刘銮雄又提到,他想把家产留给家里人,放弃使用家族信托,决定把财产分出去。据他说,自己与甘比结婚的第二天就跟律师商量了家产的事情,表示千亿家产不只是给甘比一个人,而是给了甘比跟自己的家里人,这个家里人包括了甘比的子女、宝咏琴的子女以及吕丽君的子女。

事实上,对于刘銮雄这样的高净值人士及家庭来说,财富保全、传承和接班计划一直都是重中之重,因为子女日后的接班能力和未来是否存在不可抗力都是未知。而据棱镜报道,作为中国民营企业之都的温州,许多富二代都不愿接班了。这也正是反映了高净值人士面临的难题,因此,可用的财富传承工具应运而生,品种也越来越多。

而作为财富传承利器,家族信托向来都是高净值人士的重要选择,从财富传承、财富增值、风险隔离、税务筹划、隐私保护等角度来看,是为高净值人群量身定制。

 

01、什么是家族信托?

家族信托自13世纪英国封建制度时的萌芽,到19世纪资本主义制度后诞生,后经遗产税的开征进入鼎盛时期,是英美法系(Common Law 与Civil Law)下的产物,为不折不扣的舶来品。

根据银保监部门的定义,家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托,以家族财富的保护、传承和管理为主要信托目的,提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家庭治理、公益(慈善)事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。

 

02、为什么选择家族信托?

首先,实际控制人可以利用离岸的特色信托制度,继续实际控制底层运营公司(比如BVI的VISTA信托),也就是说,虽然架构上是信托持有上市公司股票,但有关公司运营管理还是可以由实际控制人负责;

其次,通过家族信托可以实现长期税务筹划以及传承规划,避免未来因继承导致的股权分割或子女争产;

最后,通过信托持股,如果未来实际控制人离婚,也不会产生股权分割问题,不会严重影响股价。

 

03、哪些人适合选择家族信托?

1、负债风险比较大的企业家

实践中非常需要设立信托的人士,就是企业家们。企业的经营一直面临很多未知的风险,比如这次新冠疫情,很多企业受到冲击,或濒临破产。另外,企业家一般会为公司融资时提供担保,一旦公司还不了钱,债权人可以要求企业家还钱;如果存在公司资产与家庭资产混同的情形,比如,企业家无偿使用公司的资金或者用公司的钱给自己还债等,那可能导致公司人格否认,到时候债权人还是可以要求企业家替公司还钱。

针对此类负债风险比较大的企业家,可以提早进行筹划。在自己资产状况良好的情况下,充分利用信托财产的独立性实现资产隔离,保全自己辛苦创造的个人资产,同时也可以在极端情况下保障家人的生活或者作为自己东山再起的资金,例如乐视的创始人贾跃亭在乐视状况良好时为自己的子女设立的信托,而在乐视负债122亿后,债权人无权要求拿其设立的信托偿债。

 

2、家庭复杂的超高净值人士

家庭关系复杂,例如具有数段婚姻关系、子女比较多、存在非婚生子女,或者家庭成员具有不良嗜好等复杂情况,各家庭成员利益也不相同,那么很容易引起家庭纠纷,为了避免家庭矛盾,高净值人士应提前进行资产的传承规划。而家族信托可以根据高净值人士需求灵活约定各项条款,进行差异化分配,实现完全按照自身意愿将资产给到他想给的人。家族信托能明确各受益人获取收益的条件,可以实现对后代的正向激励,防止子女挥霍;同时也可避免未来子女争产等继承纠纷、避免未来因子女婚变等原因导致家族财富外流,例如沈殿霞由于担心女儿太小没有能力保管财富,为自己的女儿设立的信托。

 

3、上市公司的实际控制人

国际上,用家族信托持股上市公司比较常见。目前很多在香港或美国上市的大陆明星企业,很多都使用了信托。例如,刘銮雄先生早前就开始运用“家族信托”来管理自己家族的资产,他对相关公司股权和家族信托受益人做了一系列调整和安排。

正如刘銮雄这样的高净值人士实践的那样,如果设立家族信托后,又有了别的安排,委托人想要撤销时也是可以撤销的。委托人设立家族信托后,可以在家族信托文件中为自己保留一定的权利,以便根据将来的情况变化,在必要时撤销该信托。作为家庭财富传承和风险隔离的最有效工具之一,家族信托既能保证家族财富的安全传承,又能随委托人的意志随时变更,它成为高净值家庭的标配是必然趋势。